ООО "Парус" ИНН:1103007176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38671180 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99488153491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4881534910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2131191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1311910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101619154582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6191545820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101619154582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6191545820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110011
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1630028
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15242-20939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42-209390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220220225226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2202252260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33357138317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3571383170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253577363543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5773635430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101619154582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6191545820
21104 Выручка за предыдущий год8462674350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5815643920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265-297430
22203 Управленческие расходы за отчетный год1830080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-183265-29743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265-297430
23503 Прочие расходы за отчетный год11134018
23504 Прочие расходы за предыдущий год1340180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-194252-24835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252-248350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-194251-24828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251-248280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1940028
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год251000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (101) = -192.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+183) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-183)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.921

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.921

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.601

Индекс Альтмана Z = -15.388

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники