ООО "Северная Строительная Компания" ИНН:1103007458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675634 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91101354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73452755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4527550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года990454109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4541090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года990454109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4541090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года855-14832
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-148320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года865-13842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-138420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73730
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52794067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7940670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года521104067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11040670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года990454109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4541090
21103 Выручка за отчетный год874655238384
21104 Выручка за предыдущий год552383840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256434168237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341682370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61822107147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21071470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15600
22203 Управленческие расходы за отчетный год494522491235
22204 Управленческие расходы за предыдущий год224912350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1237-298-1088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-298-10880
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год54950
23504 Прочие расходы за предыдущий год9500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1183-351-1088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-351-10880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год989-351-1088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-351-10880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год989-351-1088
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-351-10880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (989)/Стоимость активов (990) = 99.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2564+0+4945) = 16.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1237)/Выручка (8746) = 14.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (989)/Выручка (8746) = 11.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.999

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.92

Индекс Альтмана Z = 24.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (18.92), коэффициент текущей ликвидности (19.04), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (14.14%), рентабельность компании (11.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники