ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА" ИНН:1103007546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38678615 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1087855
12104 Запасы на конец предыдущего года5555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5846
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года68500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года719
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18690120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18690120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-119420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1192220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года727100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30612100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18690120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120120
21103 Выручка за отчетный год466130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год466130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год407140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58990
23503 Прочие расходы за отчетный год970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46420
41103 Поступления – всего за отчетный год622210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год571320
41193 Прочие поступления за отчетный год50890
41203 Платежи – всего за отчетный год614630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год329640
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7830
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5840
41293 Прочие платежи за отчетный год271320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4642)/Стоимость активов (18690) = 24.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+40714+0) = 14.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5899)/Выручка (46613) = 12.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4642)/Выручка (46613) = 9.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.389

Индекс Альтмана Z = -1.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (12.66%), рентабельность компании (9.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКТУР-ВОРКУТА"