Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута" ИНН:1103007916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12878015 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58432383390
11504 Основные средства на конец предыдущего года3833900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58432383390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3833900
12103 Запасы на конец отчетного года38868298800
12104 Запасы на конец предыдущего года2988000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20812201341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2013410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42574125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6393750018126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500181260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12236988357126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года883571260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78911211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11979687021115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года870211150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178412240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12158088245115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года882451150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12236988357126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года883571260
21103 Выручка за отчетный год351269162326
21104 Выручка за предыдущий год91623260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339468372269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83722690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118079057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год790570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118079057
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год790570
23403 Прочие доходы за отчетный год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год19446156
23504 Прочие расходы за предыдущий год461560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10383291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8302631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (830)/Стоимость активов (122369) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33946+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1180)/Выручка (35126) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (830)/Выручка (35126) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 0.287

Индекс Альтмана Z = 0.684

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЖБИ Воркута"