ООО "СтройТехСнаб" ИНН:1103007948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12878191 ОКВЭД:20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года252519
12104 Запасы на конец предыдущего года25190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19463489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года904930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220236565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2445650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220236565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2445650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213230565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2305650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220236565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2445650
21103 Выручка за отчетный год118741781
21104 Выручка за предыдущий год87417810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611351094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113510940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5-261687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2616870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5-261687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2616870
23503 Прочие расходы за отчетный год222126
23504 Прочие расходы за предыдущий год21260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-282661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2826610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-334554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3345540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (220) = -7.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = 83.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (11) = 45.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (11) = -154.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.625

Х5 = Выручка/Активы = 0.05

Индекс Альтмана Z = 11.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (24.38), коэффициент текущей ликвидности (27.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (45.45%), рентабельность компании (-154.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники