Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод" ИНН:1103011461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00172066 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8602610629310417283633
11504 Основные средства на конец предыдущего года1062931041728363377016
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8602610629310417283633
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1062931041728363377016
12103 Запасы на конец отчетного года1189581192079719677964
12104 Запасы на конец предыдущего года119209971967796562665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16495214442110716071
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21442211071607116841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123473110748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года473110748195
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8311870537
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11870537125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13565914124211848395320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1412421184839532179866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221685247535222655178953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247535222655178954156882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6750744275167561
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7442751675617566
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5685568556855685
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5685568556855685
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171448187600170983144544
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187600170983144544125087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183883200727184184157790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200727184184157790138338
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2625257871049
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года52578710491311
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2625257871049
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52578710491311
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4500500000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1513619708159924292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197081599242932801
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17904215752169215822
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года21575216921582214432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37540462833768420114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46283376842011517233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221685247535222655178953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247535222655178954156882
21103 Выручка за отчетный год70310809286994260230
21104 Выручка за предыдущий год80928699426023051147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70120784006417259445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78400641725944546030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19025285770785
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252857707855117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19025285770785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252857707855117
23203 Проценты к получению за отчетный год1827725126
23204 Проценты к получению за предыдущий год2772512631
23303 Проценты к уплате за отчетный год694031578
23403 Прочие доходы за отчетный год18758390654091538963
23404 Прочие доходы за предыдущий год39065409153896324028
23503 Прочие расходы за отчетный год15628220461450317672
23504 Прочие расходы за предыдущий год22046145031867217629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2644198243189222124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19824318922112411547
24603 Прочее за отчетный год944991002187
24604 Прочее за предыдущий год991002187648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1700197253089021937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19725308902093710899
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1700197253089021937
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19725308902093710899
32003 Величина капитала на 317442751675617566
32006 Величина капитала на 315685568556855685
32007 Величина капитала на 31187602170983144544125087
32008 Величина капитала на 31200729184184157790138338
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1700197263089021937
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1700197263089021937
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)69274455
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17855310944512480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18547318344962485
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17855310944512480
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)17855310944512480
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)69274455
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)69274455
33003 Величина капитала на 316750744275167561
33006 Величина капитала на 315685568556855685
33007 Величина капитала на 31171447187600170983144544
33008 Величина капитала на 31183882200727184184157790
36003 Чистые активы на 31201786222302205876173612
36004 Чистые активы на 31222302205876173612152770
41103 Поступления – всего за отчетный год9314210988710431457492
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78566740276621156616
41193 Прочие поступления за отчетный год145763586038103876
41203 Платежи – всего за отчетный год917221161969568976377
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37936766514813442579
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24623233372120618776
41293 Прочие платежи за отчетный год29163162082603415022
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1420-63098625-18885
42203 Платежи – всего за отчетный год57620971802616720
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год57620971802616720
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5761420-9120-16720
43103 Поступления – всего за отчетный год45035252751147958
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год45005000750011800
43193 Прочие поступления за отчетный год32521136158
43203 Платежи – всего за отчетный год56940765411800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50000750011800
43293 Прочие платежи за отчетный год69401090
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11915252-14336158
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-347363-638553

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Прибыль

Прибыль Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Чистые активы

Чистые активы Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1700)/Стоимость активов (221685) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70120+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (190)/Выручка (70310) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1700)/Выручка (70310) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.864

Индекс Альтмана Z = 8.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный сельскохозяйственный кооператив "Оленевод"