ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ" ИНН:1103011550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12885088 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320
12104 Запасы на конец предыдущего года10620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44097481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7482361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44097589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7590412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44097622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7622412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20104957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4957345
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23962665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23992665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44097622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7622412
21103 Выручка за отчетный год649014532
21104 Выручка за предыдущий год13542990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42188407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7760648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22726125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5782342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22726125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5782342
23503 Прочие расходы за отчетный год196634
23504 Прочие расходы за предыдущий год6267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20765491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5156335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год213543
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18634948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4613335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1863)/Стоимость активов (4409) = 42.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4218+0+0) = 53.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2272)/Выручка (6490) = 35.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1863)/Выручка (6490) = 28.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.838

Индекс Альтмана Z = 8.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (35.01%), рентабельность компании (28.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"