ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК" ИНН:1103011750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890016 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33544773
12104 Запасы на конец предыдущего года47730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7831638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года837417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49746828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49746828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8022628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41724200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41724200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49746828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68280
21103 Выручка за отчетный год4991556593
21104 Выручка за предыдущий год565930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4768752799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год527990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22283794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22283794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37940
23503 Прочие расходы за отчетный год580502
23504 Прочие расходы за предыдущий год5020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16483292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13182634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1318)/Стоимость активов (4974) = 26.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47687+0+0) = 4.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2228)/Выручка (49915) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1318)/Выручка (49915) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 4.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.46%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"