ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1103011768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890006 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1237450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1237450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4500
12103 Запасы на конец отчетного года1117
12104 Запасы на конец предыдущего года1170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4615341835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года418350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4615441952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4739142402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5174-1830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5256544232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5256544232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года442320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4739142402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424020
21103 Выручка за отчетный год689148788
21104 Выручка за предыдущий год487880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1080351062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год510620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3912-2274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3912-2274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22740
23404 Прочие доходы за предыдущий год48690
23503 Прочие расходы за отчетный год2184885
23504 Прочие расходы за предыдущий год48850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4130-2290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4130-2290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4130)/Стоимость активов (47391) = -8.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10803+0+0) = -36.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3912)/Выручка (6891) = -56.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4130)/Выручка (6891) = -59.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.098

Индекс Альтмана Z = -1.857

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-56.77%), рентабельность компании (-59.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники