ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ" ИНН:1103011895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12892860 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10159
11504 Основные средства на конец предыдущего года590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года590
12103 Запасы на конец отчетного года3422
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года608298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года768660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года67300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года768660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6600
21103 Выручка за отчетный год4842996
21104 Выручка за предыдущий год9960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3553891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1289105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1289105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1050
23403 Прочие доходы за отчетный год2330
23503 Прочие расходы за отчетный год4232
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730
24603 Прочее за отчетный год89524
24604 Прочее за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (768) = 76.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3553+0+0) = 36.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1289)/Выручка (4842) = 26.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (4842) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.762

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.439

Индекс Альтмана Z = 23.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.66), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (26.62%), рентабельность компании (12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РАЗВИТИЕ"