ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1103012271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12900157 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года7910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4421115850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4427616727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4427616727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3483612255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94354360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94404472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4427616727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167270
21103 Выручка за отчетный год5034620692
21104 Выручка за предыдущий год206920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270468367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2330012325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2330012325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123250
23403 Прочие доходы за отчетный год2140
23503 Прочие расходы за отчетный год70236
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2281212289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2258112245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122450
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31122450
32008 Величина капитала на 31122550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))225810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)225810
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))225810
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)225810
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31348260
33008 Величина капитала на 31348360
36003 Чистые активы на 31348260
36004 Чистые активы на 31122550
41103 Поступления – всего за отчетный год198960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год198960
41203 Платежи – всего за отчетный год198100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год127900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52280
41293 Прочие платежи за отчетный год17920
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год860
43203 Платежи – всего за отчетный год1070
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1070
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22581)/Стоимость активов (44276) = 51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27046+0+0) = 86.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23300)/Выручка (50346) = 46.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22581)/Выручка (50346) = 44.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.515

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.69

Индекс Альтмана Z = 14.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.69), коэффициент текущей ликвидности (4.69), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (46.28%), рентабельность компании (44.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники