ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР" ИНН:1103012433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16929560 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13390
12103 Запасы на конец отчетного года19865338
12104 Запасы на конец предыдущего года53380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33785891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47175891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1498-1622
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1488-1612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57527503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62057503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47175891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58910
21103 Выручка за отчетный год163513140
21104 Выручка за предыдущий год31400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125502869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3801271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2710
22203 Управленческие расходы за отчетный год34611893
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340-1622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16220
23503 Прочие расходы за отчетный год2160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124-1622
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124-1622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124-1622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (4717) = 2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12550+0+3461) = 2.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (16351) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (16351) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Индекс Альтмана Z = -3.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (2.08%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ЦЕНТР"