ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК 7" ИНН:1103012602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16933171 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2944-243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5723243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86670
21103 Выручка за отчетный год192640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16273178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2991-178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2991-178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1780
23403 Прочие доходы за отчетный год1640
23503 Прочие расходы за отчетный год236572
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год790-250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год642-250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (642)/Стоимость активов (8667) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16273+0+0) = 18.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2991)/Выручка (19264) = 15.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (642)/Выручка (19264) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 3.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (15.53%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники