ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК 8" ИНН:1103012627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16933225 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17955-319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года622319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185770
21103 Выручка за отчетный год438260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25240186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18586-186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18586-186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1860
23403 Прочие доходы за отчетный год3220
23503 Прочие расходы за отчетный год5106140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13802-326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13397-326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13397)/Стоимость активов (18577) = 72.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25240+0+0) = 73.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18586)/Выручка (43826) = 42.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13397)/Выручка (43826) = 30.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.721

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.743

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.867

Индекс Альтмана Z = 43.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (29.28), коэффициент текущей ликвидности (29.87), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (42.41%), рентабельность компании (30.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники