ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК 1" ИНН:1103012659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16933432 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9675-392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6702392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163770
21103 Выручка за отчетный год405770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30574279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10003-279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10003-279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2790
23403 Прочие доходы за отчетный год2550
23503 Прочие расходы за отчетный год4858120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5400-399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5151-399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5151)/Стоимость активов (16377) = 31.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30574+0+0) = 32.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10003)/Выручка (40577) = 24.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5151)/Выручка (40577) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.444

Индекс Альтмана Z = 8.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (24.65%), рентабельность компании (12.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники