ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК 3" ИНН:1103012666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16933449 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8105-190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3667190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117720
21103 Выручка за отчетный год258720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17769136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8103-136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8103-136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1360
23403 Прочие доходы за отчетный год1950
23503 Прочие расходы за отчетный год298562
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5313-198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5156-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5156)/Стоимость активов (11772) = 43.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17769+0+0) = 45.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8103)/Выручка (25872) = 31.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5156)/Выручка (25872) = 19.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.451

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.21

Индекс Альтмана Z = 11.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (31.32%), рентабельность компании (19.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники