ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД" ИНН:1103015113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24974155 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20532106530
11504 Основные средства на конец предыдущего года21065300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20532106530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21065300
12103 Запасы на конец отчетного года6605597867015331
12104 Запасы на конец предыдущего года5978670153313162
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21619844942523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8244942355721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235527151076498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27151076498406
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6244000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6090000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1522814891122710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148911227181840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1728116997123248352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169971232481844289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11966000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12735000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120111278068695234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12780686949803180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2298267105460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2671054600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2965393143913055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3931439131411109
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года719103
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года191030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5270421754550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4217545532040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1728116997123248352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169971232481844289
21103 Выручка за отчетный год27531313203136327332
21104 Выручка за предыдущий год31320313632733220328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18778240392436621326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21105243662158016964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8753728169970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10215699757520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3254000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2934000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5499728169970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7281699757520
23303 Проценты к уплате за отчетный год22389170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год891700
23403 Прочие доходы за отчетный год4293781
23404 Прочие доходы за предыдущий год2937810
23503 Прочие расходы за отчетный год12225801333468
23504 Прочие расходы за предыдущий год58013334382413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4058664156840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6641568453950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4058664156845619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год664156845365951
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4058000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6641000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4058)/Стоимость активов (17281) = 23.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18778+3254+0) = 24.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5499)/Выручка (27531) = 19.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4058)/Выручка (27531) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.279

Индекс Альтмана Z = 9.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (19.97%), рентабельность компании (14.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"