ООО "СЕВЕРНАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1103015138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16929838 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269732973897
11504 Основные средства на конец предыдущего года329738973591
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года232323
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года232323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272033203920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года332039203614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2908947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8947685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102119107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119107645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392208154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2081541330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311235284074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352840744944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243727882343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27882343916
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6757401731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74017314028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6757401731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74017314028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311235284074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352840744944
21103 Выручка за отчетный год687967296845
21104 Выручка за предыдущий год6729684526947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531356704801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5670480126613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156610592044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10592044334
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156610592044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10592044334
23403 Прочие доходы за отчетный год149585540
23404 Прочие доходы за предыдущий год5855404189
23503 Прочие расходы за отчетный год1094951
23504 Прочие расходы за предыдущий год49512764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160615952533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год159525331759
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201209201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209201300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140513862332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138623321459

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1405)/Стоимость активов (3112) = 45.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5313+0+0) = 29.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1566)/Выручка (6879) = 22.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1405)/Выручка (6879) = 20.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.516

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.61

Индекс Альтмана Z = 8.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (22.76%), рентабельность компании (20.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники