Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос" ИНН:1103015427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24966546 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16481892305295950590
11504 Основные средства на конец предыдущего года89230529595059046811
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года587892746900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года27469000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года752701166995295950590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116699529595059046811
12103 Запасы на конец отчетного года7027921453212628822887
12104 Запасы на конец предыдущего года2145321262882288714147
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3813937201015
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года139372010150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33118239397842881733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23939784288173369188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4063464418457340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130286147120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года286147120470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103565253100211002146600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25309921100214660091145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178835369799263961197190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369799263961197190137956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года419419419419
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года419419419419
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-46496-4649600
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-46496000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-149348-1050110737770641
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1050110737770641107967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-195425-5657810779671060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5657810779671060108386
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года703364530191560
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3645301915602280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года703364530191560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3645301915602280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1852921270150000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года212701500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350644401462138146124570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40146113814612457027290
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4384000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373558422732153146124570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42273215314612457027290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178835369799263961197190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369799263961197190137956
21103 Выручка за отчетный год128797272620204884161457
21104 Выручка за предыдущий год272620204884161457138913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285079365820131026194802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365820131026194802139932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-156282-9320073858-33345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9320073858-33345-1019
22203 Управленческие расходы за отчетный год1258231870242440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год318702424400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168864-12507049614-33345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12507049614-33345-1019
23204 Проценты к получению за предыдущий год421536140446
23303 Проценты к уплате за отчетный год30011074632100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10746321000
23403 Прочие доходы за отчетный год77964423914834
23404 Прочие доходы за предыдущий год4239-45148348275
23503 Прочие расходы за отчетный год7920813106957555
23504 Прочие расходы за предыдущий год131019445556042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-173109-13284540545-28926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13284545545-289261660
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-360000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2942626722-3600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-626722-3600-6478
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год313202746900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год27469000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-138847-10600236736-25326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10600236683-253266510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-138847-10600236736-25326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10600236683-253266510
32003 Величина капитала на 31419419419419
32004 Величина капитала на 31-46496000
32007 Величина капитала на 31-1050110737770641107967
32008 Величина капитала на 31-5657810779671060108386
33003 Величина капитала на 31419419419419
33004 Величина капитала на 31-46496-4649600
33007 Величина капитала на 31-10501-1050110737770641
33008 Величина капитала на 31-56578-5657810779671060
36003 Чистые активы на 31-195425-5657810779671060
36004 Чистые активы на 31-5657810779671060108386
41103 Поступления – всего за отчетный год126458470235245123246572
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год125981353116243398246432
41193 Прочие поступления за отчетный год4771171191725140
41203 Платежи – всего за отчетный год127769468861297839212067
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35136240984142169101707
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84130838178605053770
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год24221074632100
41293 Прочие платежи за отчетный год60811333146641056590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13111374-5271634505
43103 Поступления – всего за отчетный год461752364351170480
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46175235770740000
43203 Платежи – всего за отчетный год452702408671027130
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год452702295001027130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год905-4432143350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-406-3058-3838134505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-138847)/Стоимость активов (178835) = -77.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (285079+0+12582) = -56.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168864)/Выручка (128797) = -131.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-138847)/Выручка (128797) = -107.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.968

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.522

Индекс Альтмана Z = -18.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-1.09), рентабельность продукции (-131.11%), рентабельность компании (-107.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-техническая фирма "Криос"