Общество с ограниченной ответственностью "Синтез" ИНН:1103015554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24963192 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297404512
11504 Основные средства на конец предыдущего года4045120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297404512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4045120
12103 Запасы на конец отчетного года105030
12104 Запасы на конец предыдущего года50300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50244096604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40966040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82212796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2127960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511648111400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481114000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541352151912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521519120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116111131086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111310860
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5005000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5005000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года62050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36903602776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36027760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37523602826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36028260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541352151912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521519120
21103 Выручка за отчетный год4758147157586
21104 Выручка за предыдущий год1471575860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4647141996604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1419966040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111516982
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5169820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111516982
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5169820
23403 Прочие доходы за отчетный год1429790
23404 Прочие доходы за предыдущий год97900
23503 Прочие расходы за отчетный год851027260
23504 Прочие расходы за предыдущий год10272600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168468722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4687220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120441229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4412290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4827493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год274930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (5413) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4647+0+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (4758) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (4758) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Х5 = Выручка/Активы = 0.879

Индекс Альтмана Z = 1.284

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.284<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"