ООО "Воркута Индастриз Сервис" ИНН:1103015875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29660987 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54129
11504 Основные средства на конец предыдущего года129208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129208
12103 Запасы на конец отчетного года339440
12104 Запасы на конец предыдущего года440324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321511271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112714830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357611715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117155369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363011844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118445577
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18807467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74672223
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11751856
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18562482
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11751856
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18562482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5752521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2521872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5752521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2521872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363011844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118445577
21103 Выручка за отчетный год1319912783
21104 Выручка за предыдущий год1278313770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131996061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127833611
22203 Управленческие расходы за отчетный год97770
22204 Управленческие расходы за предыдущий год67220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34226061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60613611
23503 Прочие расходы за отчетный год466746
23504 Прочие расходы за предыдущий год746915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29565315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53152798
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14071
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28165244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52442677
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2816)/Стоимость активов (3630) = 77.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9777) = 35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3422)/Выручка (13199) = 25.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2816)/Выручка (13199) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.814

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.074

Индекс Альтмана Z = 14.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.63), коэффициент текущей ликвидности (6.22), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (25.93%), рентабельность компании (21.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники