ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР" ИНН:1103016117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24968099 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63911950
11504 Основные средства на конец предыдущего года91195086
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6391190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9119500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428195223117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195223117156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1196259033531752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2590335317521178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1624278535770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2785357718690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1687287635961919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2876359619191426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106918232085978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18232085978770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61810531511941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10531511941656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года618105315110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105315119410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1687287635961919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2876359619191426
21103 Выручка за отчетный год24244294253126823982
21104 Выручка за предыдущий год29425312682398222006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20887221492299120172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22149229912017219130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3357727682770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7276827738100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3357727682770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7276827738100
23503 Прочие расходы за отчетный год9031205293259
23504 Прочие расходы за предыдущий год12051231259440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2454607179840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6071704635510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2454607170462583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6071704625831555

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2454)/Стоимость активов (1687) = 145.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20887+0+0) = 16.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3357)/Выручка (24244) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2454)/Выручка (24244) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.73

Индекс Альтмана Z = 20.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (13.85%), рентабельность компании (10.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРАТЕГИЯ-СЕВЕР"