Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига" ИНН:1103016220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24965995 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7505761932
11504 Основные средства на конец предыдущего года76193234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7505761932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76193234
12103 Запасы на конец отчетного года366736443407
12104 Запасы на конец предыдущего года379934063313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18641768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26284106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64100144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1001446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391741613619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года416136343425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11422117803651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1178036663459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35691226-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1226-10109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157323446
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3234460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157323446
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3234460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года235059
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7673102083163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020831803291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7696102313213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1023132303350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11422117803651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1178036663459
21103 Выручка за отчетный год135081267711860
21104 Выручка за предыдущий год126771186013120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105711070511505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107051150612702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29371972355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1972354418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29371972355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1972354418
23303 Проценты к уплате за отчетный год2302320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2321220
23503 Прочие расходы за отчетный год24188197
23504 Прочие расходы за предыдущий год18853144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26831552158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1552179274
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год325316275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год316275314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23581236-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1236-96-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2358)/Стоимость активов (11422) = 20.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10571+0+0) = 27.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2937)/Выручка (13508) = 21.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2358)/Выручка (13508) = 17.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.454

Индекс Альтмана Z = 0.569

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (21.74%), рентабельность компании (17.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Воркута-Комикнига"