Отделение региональной общественной организации Коми республиканского общества охотников и рыболовов "Воркутинское общество охотников и рыболовов" ИНН:1103016910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05371126 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года361461561
11504 Основные средства на конец предыдущего года461561649
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3614611136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4615611689
12103 Запасы на конец отчетного года403444470
12104 Запасы на конец предыдущего года444850850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10064895086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4895753807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26595742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года957421185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530558945128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года589457024992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566663556264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635562646681
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5495495701
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5495496035
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года508257860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года578657010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года563163356250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633562506584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191397
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566663556264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635562646681
21103 Выручка за отчетный год850799059469
21104 Выручка за предыдущий год9905946910083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449256079932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5607546010547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40154298-463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42984009-464
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162316460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год164617850
22203 Управленческие расходы за отчетный год311026520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год265226870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7180-463
23403 Прочие доходы за отчетный год610545742
23404 Прочие доходы за предыдущий год545742887
23503 Прочие расходы за отчетный год437312528
23504 Прочие расходы за предыдущий год312528185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-545233-249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233-249238
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15914885
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14885142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70485-334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85-33496
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-704850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85-3340
32005 Величина капитала на 315495490
32007 Величина капитала на 31578657010
32008 Величина капитала на 31633562500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)70400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70400
33218 Убыток (ИТОГО)70400
33005 Величина капитала на 315495490
33007 Величина капитала на 31508257860
33008 Величина капитала на 31563163350
36003 Чистые активы на 31563163350
36004 Чистые активы на 31633562500
41103 Поступления – всего за отчетный год9117104600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год850799050
41193 Прочие поступления за отчетный год6105550
41203 Платежи – всего за отчетный год980995450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год566070560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год247019200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1591480
41293 Прочие платежи за отчетный год15204210
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6929150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6929150
62103 Вступительные взносы за отчетный год55480
62153 Членские взносы за отчетный год5534930
62503 Прочие за отчетный год240
62003 Поступило средств - всего за отчетный год610545742
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3992820
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1951040
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1191020
63263 прочие за отчетный год85760
63003 Использовано средств - всего за отчетный год399282351
64003 Остаток средств на конец отчетного года211263391

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-704)/Стоимость активов (5666) = -12.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4492+1623+3110) = -7.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-718)/Выручка (8507) = -8.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-704)/Выручка (8507) = -8.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 151.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 160.886

Индекс Альтмана Z = 173.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.57), коэффициент быстрой ликвидности (36.31), коэффициент текущей ликвидности (151.57), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-8.44%), рентабельность компании (-8.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники