ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО" ИНН:1103018403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35831401 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1378163319812317
11504 Основные средства на конец предыдущего года1633198123172719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1378163319810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1633198123170
12103 Запасы на конец отчетного года35583289392951529886
12104 Запасы на конец предыдущего года28939295152988625015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14028118201333712270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1182013337122707955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1735117712682197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1177126821971866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5134641936441200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4193644120443530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52724435694610146670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43569461014667037555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47550400613913039045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40061391303904529852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5174350869717625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3508697176257703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5174350869710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3508697176250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52724435694610146670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43569461014667037555
21103 Выручка за отчетный год38497537576847678373
21104 Выручка за предыдущий год53757684767837362670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27384410035258758369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41003525875836947257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1111312754158890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1275415889200040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1111312754158890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1275415889200040
23403 Прочие доходы за отчетный год15871480935946
23404 Прочие доходы за предыдущий год1480935946109
23503 Прочие расходы за отчетный год22271751669198
23504 Прочие расходы за предыдущий год175166919835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1047312483161550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1248316155207520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260255193192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25519319218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10213122281596220560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12228159622056015469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10213)/Стоимость активов (52724) = 19.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27384+0+0) = 40.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11113)/Выручка (38497) = 28.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10213)/Выручка (38497) = 26.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.19

Индекс Альтмана Z = 17.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (9.92), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (28.87%), рентабельность компании (26.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЦО"