ООО ВОРКУТИНСКИЙ "АВТО-ЦЕНТР" ИНН:1103018611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41658220 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20000
11504 Основные средства на конец предыдущего года11152033
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года122000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15211150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115200
12103 Запасы на конец отчетного года2502317340284509
12104 Запасы на конец предыдущего года2904402845095615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3625093241389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5093241251720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14622411972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2241197276
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2361001150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1001151380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3246400645860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3737458659700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3398401746015990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3748460159906444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1868210816990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2211169915310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1898213817291561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2241172915611374
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54026200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года262000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года960161728724429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1245287244295070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500187928720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1507287244290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3398401746015990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3748460159906444
21103 Выручка за отчетный год572792151135717838
21104 Выручка за предыдущий год9613113571783819163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34005555690217547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год582469021116418853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2327366044550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3789445566740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2055104340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10434850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2680418062980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2728762410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10052412910
23403 Прочие доходы за отчетный год108000
23503 Прочие расходы за отчетный год161212232
23504 Прочие расходы за предыдущий год21223231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2198552190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9842192590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год197445267
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-13000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год122000
24603 Прочее за отчетный год240070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101684168187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год787168187212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1016841680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7871681870
32003 Величина капитала на 3130000
32008 Величина капитала на 3130000
33003 Величина капитала на 3130000
33008 Величина капитала на 3130000
36003 Чистые активы на 311898000
36004 Чистые активы на 312241000
41103 Поступления – всего за отчетный год4623000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4322000
41193 Прочие поступления за отчетный год301000
41203 Платежи – всего за отчетный год4638000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2518000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1376000
41293 Прочие платежи за отчетный год744000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15000
43203 Платежи – всего за отчетный год32000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год32000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (3398) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3400+2055+0) = 4.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (5727) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (5727) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.265

Индекс Альтмана Z = 6.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (4.75%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники