Общество с ограниченной ответственностью "Вист" ИНН:1103018690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41658007 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года337500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33751120
12103 Запасы на конец отчетного года3958298825842584
12104 Запасы на конец предыдущего года2988258425843525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205123540123476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1235401234764345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3032225193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3222519337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4193454566210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4545662162530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4193457866966365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4578669663658085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2010131000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1310152000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2023132315332069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1323153320692679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2170325551484258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3255514842585406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2170325551630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3255516342960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4193457866966365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4578669663658085
21103 Выручка за отчетный год36346356333128028636
21104 Выручка за предыдущий год35633312802863623281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34801332153080728182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33215304822818223154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154524184730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24187984540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год822238800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год238832500
22203 Управленческие расходы за отчетный год805000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82304730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год304734540
23403 Прочие доходы за отчетный год196121212
23404 Прочие доходы за предыдущий год1212125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114424850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год424854660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11442485466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42485466132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1144200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4248500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (4193) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34801+822+805) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (36346) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (36346) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.932

Индекс Альтмана Z = 4.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-0.23%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вист"