ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ" ИНН:1103019213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44762484 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88324948171990
11504 Основные средства на конец предыдущего года49581719902501
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года81100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88405058170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50681719900
12103 Запасы на конец отчетного года236186248774252694244556
12104 Запасы на конец предыдущего года248774252694244556239768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53461618715843851597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61870584385159750800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5485130215784659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1302157846591693
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2951323119473127100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3119463127103008120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303972312452313527302802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312452313527302802294775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289534287460286823287766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287460286823287766282998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14438249922670415036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24992267041503611777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1443824992267040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2499226704150360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303972312452313527302802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312452313527302802294775
21103 Выручка за отчетный год255836255716292195287830
21104 Выручка за предыдущий год292195292195287830267907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199739198991238993237536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238993238993237536215829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5609756725532020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5320253202502940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5609756725532020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5320253202502940
23403 Прочие доходы за отчетный год379191229378597
23404 Прочие доходы за предыдущий год2937293785971807
23503 Прочие расходы за отчетный год42267192021491814435
23504 Прочие расходы за предыдущий год1491814918144352211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1420939435412210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4122141221444560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2878211724413156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2441244131563172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11331373183878041300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38780387804130048502

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11331)/Стоимость активов (303972) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56097)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199739+0+0) = 28.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56097)/Выручка (255836) = 21.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11331)/Выручка (255836) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.054

Индекс Альтмана Z = 27.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (4.08), коэффициент текущей ликвидности (20.44), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (21.93%), рентабельность компании (4.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАТУМ"