АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ДОБЫЧЕ УГЛЯ "ВОРКУТАУГОЛЬ" ИНН:1103019252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00162613 ОКВЭД:10.10.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30944750554412186
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года75055441218624319
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года2214972204998220286631706405
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года21642972028663170571315413
11503 Основные средства на конец отчетного года22916921236896972154731615397886
11504 Основные средства на конец предыдущего года2357994321547316164121928409576
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1437158380040166561033688
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1583800401665610336882522947
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1140236797317621226339252
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года797317621226872768310187
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года53124676327815376112446955
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года758717153761124476474245209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26835756288848242975701620936372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28884824297570162248419417063134
12103 Запасы на конец отчетного года1897116160198511229331969060
12104 Запасы на конец предыдущего года1601985112293319690601507796
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16228561632132397244448
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года61632132397244448139951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3630300322538431469433736804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3225384314694337368049039765
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25873399290941284481006611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53198164256998456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164256998456122410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1364592902093510960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9290209351096010860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57565445157040545868610188176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515704054586861018817611827393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32592300340418643521570231124548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34041864352157023267237028890527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3505350535053505
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3505350535053215
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4087226429047322615912273837
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4290473226159122738372294353
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2934433293443329344332934433
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2934433293443329344330
13603 Резервный капитал на конец отчетного года175175175161
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года175175161161
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8002273179790742135172020839755
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17979074213517201870569118002185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15027612252076602655142426051691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25207660265514242391762720299914
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2319096269520419124141684670
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2695204191241416846701031840
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года4530923266883530629660
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2668835306296636818860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6850019536403949798801744170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5364039497988054260561147176
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года687343645005500055000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45005500055000302993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3000405261622729003492541646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2616227290034925416466571993
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года79488210871369
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года882108713691706
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года840034848556727962730672
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года848556727962730672566745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10714669347016536843983328687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3470165368439833286877443437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32592300340418643521570231124548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34041864352157023267237028890527
21103 Выручка за отчетный год29624571196349232589422729557156
21104 Выручка за предыдущий год19634923258942272955715635167758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21651841184629781929897419468809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18462978192989741955045917364693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79727301171945659525310088347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117194565952531000669717803065
22103 Коммерческие расходы за отчетный год210134681804526900423122239
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год818045269004231222392096012
22203 Управленческие расходы за отчетный год1562131170363716800841717461
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1703637168008417176111251013
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4309253-134973722251275248647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13497372225127516684714456040
23203 Проценты к получению за отчетный год1129647186187561214084
23204 Проценты к получению за предыдущий год47186187561214084123589
23303 Проценты к уплате за отчетный год5763950055551
23403 Прочие доходы за отчетный год305587108102525023922109442
23404 Прочие доходы за предыдущий год1141691117194921094421754848
23503 Прочие расходы за отчетный год3012639255268517835583871937
23504 Прочие расходы за предыдущий год261335145311549345182381761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1037102-277421131315223644685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27742113131522250030413902801
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8202080172377302728
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год405301148643-2604824268
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1148643-2604824268-25215
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-161888782790272592585767
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год782790272592585767100238
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год410370188989-249914135290
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год188989-249914364166150159
24603 Прочее за отчетный год-103077217399-19715874426
24604 Прочее за предыдущий год17399-1971587442653245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1819924-338541126337972817054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33854112633797190154911094211
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год2041647000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1819924-134376426337972817054
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13437642633797190154911094211
32003 Величина капитала на 313505350535053215
32005 Величина капитала на 317224906519602452082702294353
32006 Величина капитала на 31175175161161
32007 Величина капитала на 3117979074213517201870569118002185
32008 Величина капитала на 3125207660265514242391762720299914
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1819924026337972837570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1819924204164726337975780713
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1819924026337972817054
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1819924026337972817054
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11999972338541100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)119999723385411028936
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11999972000
33278 Дивиденды (ИТОГО)11999972000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-203247-12765-122460
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20324712765122460
33003 Величина капитала на 313505350535053505
33005 Величина капитала на 317021659722490651960245208270
33006 Величина капитала на 31175175175161
33007 Величина капитала на 318002273179790742135172020839755
33008 Величина капитала на 3115027612252076602655142426051691
36003 Чистые активы на 3115028406252085422655251126053060
36004 Чистые активы на 3125208542265525112391899620301620
41103 Поступления – всего за отчетный год29450629204955722756949331432156
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28983673195965862700976130328956
41193 Прочие поступления за отчетный год4669568989865597321103200
41203 Платежи – всего за отчетный год23083692202491752243044824199697
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13721665112531891299005015635783
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6265879642487964505735058855
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год569343106821068269644
41293 Прочие платежи за отчетный год2526805250486229791432997166
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год636693724639751390457232459
42103 Поступления – всего за отчетный год3394786493159350247676458821
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год613412728181809843
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3329300491886542497226292963
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год593520756865156015
42203 Платежи – всего за отчетный год461578451897801023717413386661
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3079347345948055705185582227
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1437000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1535000173030046666567804434
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1220998-258187-5212407-6927840
43103 Поступления – всего за отчетный год149096410018550966
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год149096410018550966
43203 Платежи – всего за отчетный год20047729443184431818838969
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год11999972000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8047757443184431818838969
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5138088-44318-44318-288003
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7851-56108-11768016616
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год453311355561793-40570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1819924)/Стоимость активов (32592300) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4309253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21651841+2101346+1562131) = 17.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4309253)/Выручка (29624571) = 14.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1819924)/Выручка (29624571) = 6.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.856

Индекс Альтмана Z = 1.854

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.854<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (14.55%), рентабельность компании (6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники