ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО" ИНН:1103019301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44762076 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36248316901959
11504 Основные средства на конец предыдущего года483169019592270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36248316900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года483169019590
12103 Запасы на конец отчетного года384384347685
12104 Запасы на конец предыдущего года384347685194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2665354204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65354204882
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1135000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1135000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154521728940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21728949140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1907265525842873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2655258428733922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3127000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3127000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1822000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1438000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1316170019622243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1700196222433418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591955622630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года955622630504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5919556220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9556226300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1907265525842873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2655258428733922
21103 Выручка за отчетный год16103181121866014675
21104 Выручка за предыдущий год18112186601467514655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16480184651790514764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18465179051476413447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-377-3537550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-353755-890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-377-3537550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-353755-890
23403 Прочие доходы за отчетный год115145292
23404 Прочие доходы за предыдущий год1452920
23503 Прочие расходы за отчетный год12254849266
23504 Прочие расходы за предыдущий год548492660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-384-262-920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-262-92-2630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-384-262-281-1175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-262-281-1175264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-384000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-262000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-384)/Стоимость активов (1907) = -20.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16480+0+0) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-377)/Выручка (16103) = -2.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-384)/Выручка (16103) = -2.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.227

Индекс Альтмана Z = 3.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-2.34%), рентабельность компании (-2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДРУЖЕСТВО"