ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ" ИНН:1103020434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44768280 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1374217324162507
11504 Основные средства на конец предыдущего года217324162507916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1374217324160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2173241625070
12103 Запасы на конец отчетного года38718901544812
12104 Запасы на конец предыдущего года8901544812904
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года479366631562459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366631562459181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227236683228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236683228153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4577479253830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4792538334990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5951696577996006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6965779960062154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92-512-6690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-512-669-6890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602-2-159-179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2-159-179100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2139373915003000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3739150030000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2139373915000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3739150030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3210322864583185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3228645831852054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3210322864580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3228645831850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5951696577996006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6965779960062154
21103 Выручка за отчетный год54033624236776860897
21104 Выручка за предыдущий год62423677686089740894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52198607656673960694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60765667396069440261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1835165810290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165810292030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1835165810290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165810292030
23303 Проценты к уплате за отчетный год5707014400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год701440080
23503 Прочие расходы за отчетный год4085702581130
23504 Прочие расходы за предыдущий год5702581130164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8573873310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387331-2790
24603 Прочее за отчетный год2532303110
24604 Прочее за предыдущий год23031100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60415720-279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15720-279389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год604157200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15720-2790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (604)/Стоимость активов (5951) = 10.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52198+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1835)/Выручка (54033) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (604)/Выручка (54033) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 2.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРТ"