Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс" ИНН:1103021290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48395054 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8404000
11504 Основные средства на конец предыдущего года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8404000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40000
12103 Запасы на конец отчетного года41763628635698
12104 Запасы на конец предыдущего года3628635698961
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13281257784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28125778437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года510520496165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2049616514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9294570519530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5705195315470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10134574519531547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5745195315471012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года811241331550575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41331550575626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20221612403972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1612403972386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202216124030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16124039720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10134574519531547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5745195315471012
21103 Выручка за отчетный год207071179948204382
21104 Выручка за предыдущий год11799482043822537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15978921738453865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8990384538652434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472925829750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28099755170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472925829750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28099755170
23403 Прочие доходы за отчетный год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год759000
23504 Прочие расходы за предыдущий год227000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год397925829750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25829755170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39792582975461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2582975461103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3979)/Стоимость активов (10134) = 39.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15978+0+0) = 29.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4729)/Выручка (20707) = 22.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3979)/Выручка (20707) = 19.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.012

Индекс Альтмана Z = 12.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (4.6), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (22.84%), рентабельность компании (19.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"