ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ" ИНН:1103021621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48395433 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164211264320
11504 Основные средства на конец предыдущего года211264320535
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1642112640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2112643200
12103 Запасы на конец отчетного года5720591056982473
12104 Запасы на конец предыдущего года5910569824732392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5784318255027529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3182551175235845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115049092112120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года909211212100020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166793031147610322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года930311476103228783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1437-156481-82
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-156481-821684
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1761000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1761000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года169281026002825
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года281026002825272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8300664983957579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6649839575796827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84699459109950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года945910995104040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166793031147610322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года930311476103228783
21103 Выручка за отчетный год37934321163683032637
21104 Выручка за предыдущий год32116368303263728765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34659316532639433983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31653350922751029659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3275463104360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год463173851270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327546317380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4631738-13460
23303 Проценты к уплате за отчетный год6205565720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55657200
23403 Прочие доходы за отчетный год15315872
23404 Прочие доходы за предыдущий год158720
23503 Прочие расходы за отчетный год461193226438
23504 Прочие расходы за предыдущий год193226438348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2347-2719480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-271948-17120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68211737854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117385821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1665-388563-1766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-388563-1766-1263

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1665)/Стоимость активов (11667) = 14.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34659+0+0) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3275)/Выручка (37934) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1665)/Выручка (37934) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Х5 = Выручка/Активы = 3.251

Индекс Альтмана Z = 4.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМАШ"