МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА" ИНН:1103021847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51530024 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1133972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1133972
12103 Запасы на конец отчетного года222233175186
12104 Запасы на конец предыдущего года23317518692
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35218345313494635604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3453134946356043475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18051740357519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1740357519552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37245365043547836309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3650435478363094119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37245365053549136348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3650535491363484191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39118391183911839118
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39118391183911841692
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5093-6010-7025-6630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6010-7025-6630-41250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34025331083209332488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года331083209332488442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3220339733980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3397339838600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3220339733983860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3397339838603749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37245365053549136348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3650535491363484191
21103 Выручка за отчетный год21721201191811216232
21104 Выручка за предыдущий год20119181121623211951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21721201191811216027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20119181121602711029
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18984185501725314481
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18550172531448110436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273715698591546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15698591546593
23503 Прочие расходы за отчетный год58831232585
23504 Прочие расходы за предыдущий год31232585429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21491538627961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1538627961168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510308125156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3081251560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16391230502805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1230502805168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16391230502805
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1230502805168
32003 Величина капитала на 3139118391183911841692
32007 Величина капитала на 31-6010-7025-6630-41250
32008 Величина капитала на 31331083209332488442
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16391015034620
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16391015034620
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))163900564
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)163900564
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72203950
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)72203952574
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))722000
33218 Убыток (ИТОГО)722000
33003 Величина капитала на 3139118391183911839118
33007 Величина капитала на 31-5093-6010-7025-6630
33008 Величина капитала на 3134025331083209332488
36003 Чистые активы на 3139118331083911839118
36004 Чистые активы на 3139118320933911841692
41103 Поступления – всего за отчетный год34083229402100218063
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25245204721861617835
41193 Прочие поступления за отчетный год883824682386228
41203 Платежи – всего за отчетный год34018168021649117648
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1671414129117787327
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2811264246365718
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год409000
41293 Прочие платежи за отчетный год1408431774603
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6561384511415
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6561384511415

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1639)/Стоимость активов (37245) = 4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+18984+0) = 14.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2737)/Выручка (21721) = 12.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1639)/Выручка (21721) = 7.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.567

Индекс Альтмана Z = 17.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (11.5), коэффициент текущей ликвидности (11.57), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.6%), рентабельность компании (7.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛОДБАЗА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"