ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН" ИНН:1103021854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24974267 ОКВЭД:22.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26474993
11504 Основные средства на конец предыдущего года474993168
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5168532456275876
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5324562758761136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5194537156760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5371567659690
12103 Запасы на конец отчетного года121451060
12104 Запасы на конец предыдущего года14510600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1308998729573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99872957356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132411478500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11478505780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6518651865266547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6518652665471400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18172847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17284720
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6493064926493
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6494064931379
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6493064920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6494064930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7650160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7649870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6518651865266547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6518652665471400
21103 Выручка за отчетный год462486451597
21104 Выручка за предыдущий год486451597531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456478439562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478439562463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год812350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год812350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год812350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год561031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6103154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (6518) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (462) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (462) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 927.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 925.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.071

Индекс Альтмана Z = 0.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (925.71), коэффициент текущей ликвидности (927.43), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРДИН И СЫН"