ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ" ИНН:1103021999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24963795 ОКВЭД:52.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59283810851336
11504 Основные средства на конец предыдущего года83810851336818
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59284810950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года848109513460
12103 Запасы на конец отчетного года89205003702314242
12104 Запасы на конец предыдущего года500370231424215484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27517240962471427261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24096247142726131464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2920265323084043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2653230840432574
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3935731752340450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3175234045455460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39949326003514046892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32600351404689250350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24782276083347946633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27608334794663347199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1516749921661259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499216612593151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15167499216610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499216612590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39949326003514046892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32600351404689250350
21103 Выручка за отчетный год1401533715266958999
21104 Выручка за предыдущий год1101526695899956387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1278456774900442846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1052490044971340949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123769436650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49366592860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123769436650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49366592860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123753735550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49355595620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123753735555195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49355595624944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (39949) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1278+0+0) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1401) = 8.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (1401) = 8.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.634

Индекс Альтмана Z = 5.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (8.78%), рентабельность компании (8.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"