Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт" ИНН:1103022086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24950462 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года16200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11503 Основные средства на конец отчетного года10041131228249
11504 Основные средства на конец предыдущего года1131228249191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102011332280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11332282490
12103 Запасы на конец отчетного года3284343031392639
12104 Запасы на конец предыдущего года3430313926391715
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года410170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2208220822192747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2208221927092354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27776495635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76495635902
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2727210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5770574558900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5745589060210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6790687861186270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6878611862705162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4546448144510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4481445139630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4556449144613973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4491446139733465
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76261000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года610000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1472177716572297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1777165722971697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2234238716570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2387165722970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6790687861186270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6878611862705162
21103 Выручка за отчетный год48425022691610492
21104 Выручка за предыдущий год50226916104928271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4670492262658388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4922626583886496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1721006510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10065121040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1721006510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10065121040
23303 Проценты к уплате за отчетный год21000
23503 Прочие расходы за отчетный год434631207
23504 Прочие расходы за предыдущий год4631207627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108546200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5462018970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2211124385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11124380262
24603 Прочее за отчетный год211080
24604 Прочее за предыдущий год10850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65334881512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3348815121031
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65334880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3348815120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (6790) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4670+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (4842) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (4842) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.039

Х5 = Выручка/Активы = 0.713

Индекс Альтмана Z = 2.08

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.08<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полекс-Принт"