ООО "Поиск" ИНН:1103022103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28879293 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32094257321827810052
12104 Запасы на конец предыдущего года2573218278100527257
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2496866304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6866054
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года169994300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года943000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9091066814545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1066814545233
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4603020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3495128478191050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2847819105109010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34951284781910510901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2847819105109017544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3481128291189900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2829118990103960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34821283011900010406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2830119000104066813
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130177105495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177105495731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1301771050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1771054950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34951284781910510901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2847819105109017544
21103 Выручка за отчетный год16080211191850917089
21104 Выручка за предыдущий год21119185091708912710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70339317725313034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год931772531092010069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год904711802112560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118021125661690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2132227426150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2274261521140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6915952886410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9528864140550
23503 Прочие расходы за отчетный год39522748461
23504 Прочие расходы за предыдущий год22748461186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6520930185930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9301859335940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6520930185933594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9301859335942455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6520930185930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9301859335940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6520)/Стоимость активов (34951) = 18.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7033+2132+0) = 75.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6915)/Выручка (16080) = 43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6520)/Выручка (16080) = 40.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 255.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 267.854

Индекс Альтмана Z = 289.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.99), коэффициент быстрой ликвидности (8.91), коэффициент текущей ликвидности (255.78), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (43%), рентабельность компании (40.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники