ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ" ИНН:1103022760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:35830270 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3621696
12104 Запасы на конец предыдущего года6960
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8744
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57105682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56814847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года120120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97976581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65814984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97976581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65814984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-169-2010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2010-2641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-158-1999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1999-2630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1300200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86558380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83807614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99558580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85807614
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97976581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65814984
21103 Выручка за отчетный год68952905
21104 Выручка за предыдущий год29050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77254476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-830-1571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-830-1571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15710
23204 Проценты к получению за предыдущий год40
23403 Прочие доходы за отчетный год13732950
23404 Прочие доходы за предыдущий год29500
23503 Прочие расходы за отчетный год531111
23504 Прочие расходы за предыдущий год11110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год490272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9855
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год392217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год392217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (9797) = 4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7725+0+0) = -10.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-830)/Выручка (6895) = -12.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (6895) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Индекс Альтмана Z = 1.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.217<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-12.04%), рентабельность компании (5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕКТ"