Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим" ИНН:1103022777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:35830353 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года559715
11504 Основные средства на конец предыдущего года7150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года559715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года803809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года809973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года758493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года493956
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года768503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года503966
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года803809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года809973
21103 Выручка за отчетный год2540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-330-457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-457-180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-330-457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-457-180
23504 Прочие расходы за предыдущий год43
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-330-461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-461-183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-330-461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-461-183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-330-461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-461-183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-330)/Стоимость активов (803) = -41.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (584+0+0) = -56.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-330)/Выручка (254) = -129.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-330)/Выручка (254) = -129.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.943

Индекс Альтмана Z = 20.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.29), коэффициент быстрой ликвидности (34.86), коэффициент текущей ликвидности (34.86), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-129.92%), рентабельность компании (-129.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Прим"