ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС ИНН:1103022819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51530225 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221725898
11504 Основные средства на конец предыдущего года2589811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года221725898
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2589811
12103 Запасы на конец отчетного года316083308229767
12104 Запасы на конец предыдущего года330822976721843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164511496914299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149691429912031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11869531115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9531115321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492454900445181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490044518134195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514625159345189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515934518934206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года84840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года84840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года21210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года21210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49237450230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45023384810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года493424512838586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года451283858628706
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212064656603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646566035500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212064656603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года646566035500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514625159345189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515934518934206
21103 Выручка за отчетный год309443256335097
21104 Выручка за предыдущий год325633509734152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210302146328214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214632209226422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9914111006883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11100130057730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год720068540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год685461220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271442466883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год424668837730
23403 Прочие доходы за отчетный год219330404193
23404 Прочие доходы за предыдущий год304041933246
23503 Прочие расходы за отчетный год50451196
23504 Прочие расходы за предыдущий год45371160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485772419880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7241110399816
24603 Прочее за отчетный год6436990
24604 Прочее за предыдущий год69911590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год421465429880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год654298809816
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год421465420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год654298800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4214)/Стоимость активов (51462) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2714)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21030+7200+0) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2714)/Выручка (30944) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4214)/Выручка (30944) = 13.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.275

Индекс Альтмана Z = 31.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (8.32), коэффициент текущей ликвидности (23.23), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (13.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙС