Общество с ограниченной ответственностью "Астран" ИНН:1103022953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51530350 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1332951102554
12104 Запасы на конец предыдущего года511025542023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342334301014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34301014516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502482236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2482236779
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16802110223804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1102238043318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16802110223804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1102238043318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года559659831717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года598317172336
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2602600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2602600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1094647792087
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47792087982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1094647792087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47792087982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16802110223804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1102238043318
21103 Выручка за отчетный год338354561747178
21104 Выручка за предыдущий год456174717833465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334854439045448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год443904544831139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35012271730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122717302326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35012271730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122717302326
23503 Прочие расходы за отчетный год394023
23504 Прочие расходы за предыдущий год40230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31111871707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118717072326
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3115241707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52417072326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (311)/Стоимость активов (16802) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33485+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (33835) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (311)/Выручка (33835) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = 3.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астран"