ООО "АВТОТЕХНИКА" ИНН:1103023298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41657249 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года813182499973
12104 Запасы на конец предыдущего года182499973119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4568184174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68184174108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года548424577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года842457770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9123349280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33492812240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9123349281224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3349281224297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-440-536-250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-536-251220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-430-526-15132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-526-15132222
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1223712871633
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7128716330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11914872459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1487245975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13428609430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86094310920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9123349281224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3349281224297
21103 Выручка за отчетный год4839413942543512
21104 Выручка за предыдущий год4139425435124476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2662291829583444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2918295820754250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2177122112960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221129614370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1647143710980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1437109813690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год530-2161980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-216198680
23403 Прочие доходы за отчетный год2316747107
23404 Прочие доходы за предыдущий год16747107131
23503 Прочие расходы за отчетный год457437392265
23504 Прочие расходы за предыдущий год437392265139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96-486-1470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-486-147-900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96-486-147-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-486-147-90218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96-486-1470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-486-147-900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (912) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2662+1647+0) = 12.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (530)/Выручка (4839) = 10.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (4839) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.32

Индекс Альтмана Z = 6.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (10.95%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники