ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС" ИНН:1103023322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41657723 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года285000
11504 Основные средства на конец предыдущего года3465357434222407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3750357434220
12104 Запасы на конец предыдущего года47172173109688790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2677438911728985712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74389117289857127709
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года858000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1571001779027261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267801211204630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года801211204631044700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26783871124037107892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8387112403710789246167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7186000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12925000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7176129351586416570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12935158641657012672
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74437093610817391322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года709361081739132232295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7443709361081730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70936108173913220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26783871124037107892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8387112403710789246167
21103 Выручка за отчетный год9913258686737867808
21104 Выручка за предыдущий год25868673786780867170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34492220346729163828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17477658796382864295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-245793834870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8391149939800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8261000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10415000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-328403834870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2024149939800
23403 Прочие доходы за отчетный год858010945
23503 Прочие расходы за отчетный год578905902127
23504 Прочие расходы за предыдущий год905902127136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-325602929-7060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-292970638980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-325602929-7063898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292970638982872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32560000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2929000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32560)/Стоимость активов (267) = -12194.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34492+8261+0) = -76.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32840)/Выручка (9913) = -331.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32560)/Выручка (9913) = -328.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -26.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -26.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -121.948

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -121.948

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.964

Индекс Альтмана Z = -1394.36

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-26.88), рентабельность продукции (-331.28%), рентабельность компании (-328.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАХУС"