ООО " ЛОМБАРД "БИНОМ" ИНН:1103023379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41658013 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146512991030853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12991030853622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1442
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1711130010340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130010348570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171113001034857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13001034857624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162112349650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12349657860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16311244975796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1244975796577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80565961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56596147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8056590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5659610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171113001034857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13001034857624
21103 Выручка за отчетный год1313992903954
21104 Выручка за предыдущий год992903954886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14000888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11739929030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9929039540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9118798820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8798828880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262113210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11321660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262113210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11321660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5223413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210901753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90175325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21090170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9017530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (1711) = 12.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140+911+0) = 24.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (1313) = 19.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (1313) = 15.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.388

Индекс Альтмана Z = 29.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.01), коэффициент быстрой ликвидности (21.33), коэффициент текущей ликвидности (21.39), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (19.95%), рентабельность компании (15.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники