Общество с ограниченной ответственностью "Легион" ИНН:1103023611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51539574 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210121680
11504 Основные средства на конец предыдущего года216822820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210121682282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216822821272
12103 Запасы на конец отчетного года115013161568
12104 Запасы на конец предыдущего года131615681020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481684320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843258720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180213176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2131768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года614699617616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года996176168437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8247121299898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1212998989709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7283101299208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1012992089340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75017500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года175000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75017500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года175000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214250690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250690369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214250690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250690369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8247121299898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1212998989709
21103 Выручка за отчетный год344443689634122
21104 Выручка за предыдущий год368963412226190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253962677712858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26777264449310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90481011921264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10119767816880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9048101197678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1011976789330
23503 Прочие расходы за отчетный год177500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7273101197678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1011976789330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7273101197678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1011976789330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7273)/Стоимость активов (8247) = 88.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25396+0+0) = 35.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9048)/Выручка (34444) = 26.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7273)/Выручка (34444) = 21.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.882

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.882

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.555

Индекс Альтмана Z = 21.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (23.35), коэффициент текущей ликвидности (28.72), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (26.27%), рентабельность компании (21.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Легион"