Общество с ограниченной ответственностью "Спартак" ИНН:1103023629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24943491 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93049720489
11504 Основные средства на конец предыдущего года9720489600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93049720489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9720489600
12103 Запасы на конец отчетного года674577475972642
12104 Запасы на конец предыдущего года747597264268320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74242192522578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219252257816622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348217433209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174332091300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года783639842798429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года984279842986242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8766710814798918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081479891886842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года807709475091059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года947509105985973
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88839447000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года394470000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88839447000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года394470000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60099453859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9453859869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60099453859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9453859869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8766710814798918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081479891886842
21103 Выручка за отчетный год641747025865206
21104 Выручка за предыдущий год702586520684103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год593326458259096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645825909671043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484256766110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5676611013060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484256766110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5676611013060
23403 Прочие доходы за отчетный год351270
23404 Прочие доходы за предыдущий год127022
23503 Прочие расходы за отчетный год1255519971094
23504 Прочие расходы за предыдущий год199710945810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-767836915086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год369150867272
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год630200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1398036915086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год369150867272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13980)/Стоимость активов (87667) = -15.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59332+0+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4842)/Выручка (64174) = 7.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13980)/Выручка (64174) = -21.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.711

Индекс Альтмана Z = 16.599

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (13.04), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (7.55%), рентабельность компании (-21.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"