ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС" ИНН:1103023971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51539947 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1500
11503 Основные средства на конец отчетного года86121156
11504 Основные средства на конец предыдущего года1211560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94136171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1361710
12103 Запасы на конец отчетного года73380
12104 Запасы на конец предыдущего года3800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1038920808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9208080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78813371252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133712520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189922952060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229520600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199324312231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243122310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174420852029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208520290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2490202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249346202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3462020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199324312231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243122310
21103 Выручка за отчетный год287433803542
21104 Выручка за предыдущий год338035420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318732743084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327430840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-313106458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1064580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-313106458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1064580
23504 Прочие расходы за предыдущий год15160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31391442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год914420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283563
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34156379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год563790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-341)/Стоимость активов (1993) = -17.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3187+0+0) = -9.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-313)/Выручка (2874) = -10.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-341)/Выручка (2874) = -11.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.004

Индекс Альтмана Z = 11.173

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.16), коэффициент быстрой ликвидности (7.33), коэффициент текущей ликвидности (7.63), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-10.89%), рентабельность компании (-11.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЛОС"

Еще предприятия