Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб" ИНН:1103024598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51530053 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1041833869749
12104 Запасы на конец предыдущего года8338697492521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33010388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2618205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11008519920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8519928420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1100851992842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8519928422604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2977515540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7515540-15
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года803776837802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7768378022619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8037768370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7768378020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1100851992842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8519928422604
21103 Выручка за отчетный год25990219852689923731
21104 Выручка за предыдущий год21985268992384117791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25528194972519423716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21913251942257017594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год462248817050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72170512710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46272210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7221150
23503 Прочие расходы за отчетный год183000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27972210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7221150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279722115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72211588

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (1100) = 25.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25528+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (462)/Выручка (25990) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (25990) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Индекс Альтмана Z = 4.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северснаб"