ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ ИНН:1103024862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41659120 ОКВЭД:10.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года561936323543
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3632354323902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года561936323543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3632354323902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89661910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19108
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61301778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301778827
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9027450788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450788835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1464640824331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4082433124737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года380380380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года380380380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24062-22020-21656
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22020-21656-1246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23682-21640-21276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21640-21276-866
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года256482564825525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256482552524071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126807482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383282572225607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257222560724165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1464640824331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4082433124737
23303 Проценты к уплате за отчетный год41231454
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12314541454
23403 Прочие доходы за отчетный год35000
23503 Прочие расходы за отчетный год52033035
23504 Прочие расходы за предыдущий год32935138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-174-453-1489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-452-1489-1590
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10589-20359
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год89-20359328
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71-364-20410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-363-20410-1294
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71-364-20410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-363-20410-1294
32003 Величина капитала на 31380380380
32007 Величина капитала на 31-22020-21656-1246
32008 Величина капитала на 31-21640-21276-866
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))204236420410
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)204236420410
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))204236420410
33218 Убыток (ИТОГО)204236420410
33003 Величина капитала на 31380380380
33007 Величина капитала на 31-24062-22020-21656
33008 Величина капитала на 31-23682-21640-21276
36003 Чистые активы на 31-23682-21276-21276
36004 Чистые активы на 31-21640-866-866
41203 Платежи – всего за отчетный год50635749
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38921826
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год169023
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-506-347-49
43103 Поступления – всего за отчетный год46300
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год35000
43193 Прочие поступления за отчетный год11300
43203 Платежи – всего за отчетный год19700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год26600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-240-477-49

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (14646) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.618

Индекс Альтмана Z = -2.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-1.62), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНЬЯГИНСКОЕ

Еще предприятия